Le bilan d'une entreprise montre la situation financière à un moment précis, comme à la fin du dernier jour du mois ou à la fin du dernier jour de l'année. La situation financière est une question d'actif, de passif et de capital. Grâce à la magie de la comptabilité en partie double, vos transactions financières sont enregistrées de manière à assurer l'équilibre du bilan si les entrées sont correctes.

La loi de l'équilibre
Les actifs sont toujours égaux à la somme du capital et des passifs. Vos livres doivent le montrer.

Alors assurons-nous d'abord que vous savez quoi. Certaines définitions sont en ordre. Voici trois termes que vous devez connaître pour créer une feuille de blanace:

  • Les atouts. L'encaisse, les comptes débiteurs, l'inventaire, les terrains, les bâtiments, les véhicules, les meubles et d'autres choses dont la société est propriétaire sont des actifs. Les actifs peuvent généralement être vendus à quelqu'un d'autre. Une définition est "n'importe quoi avec la valeur monétaire qu'une entreprise possède."
  • Passif Dettes, effets à payer, comptes créditeurs, sommes d'argent à rembourser.
  • Capital (également appelé équité). Propriété, stock, investissement, bénéfices non répartis. En fait, il y a une règle de comptabilité irrévocable et jamais cassée: Actif = Passif + Capital. Cela signifie que vous pouvez soustraire les passifs des actifs pour calculer le capital.
Estimer l'équilibre
Si vous faites bien, une fois que vous définissez vos soldes de départ, vous pouvez utiliser vos hypothèses de flux de trésorerie pour calculer le reste du bilan. L'idée est que vous avez déjà des suppositions éclairées sur les ventes, les coûts et les dépenses. Vous pouvez utiliser des hypothèses pour les ventes à crédit et les jours de paiement et les jours de collecte, ainsi que la gestion des stocks pour calculer ces soldes. Ensuite, utilisez des hypothèses de dette et de nouveaux investissements pour garder les flux de trésorerie précis. La balance vient automatiquement. Lisez la suite, je vais vous le montrer dans le reste de cette section.

C'est la planification, pas la comptabilité. C'est l'un des principes fondamentaux du plan d'affaires plan-à-vous-faire. Pour faire une projection de flux de trésorerie puissante et utile, vous devez résumer et agréger les lignes du bilan. Résistez à la tentation de le détailler comme vous le feriez avec un rapport d'impôt après coup. Ceci est un outil pour vous aider à prévoir votre argent.

Exemple de bilan
Gardez votre bilan simple car vous devez le lier à vos hypothèses de flux de trésorerie.